根據相關(guān)法規，境內企業(yè)開(kāi)展境外投資應當履行境外投資項目備案手續，若涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，則實(shí)行核準管理；該手續由發(fā)改委、商務(wù)主管部門(mén)、外匯主管部門(mén)三個(gè)部門(mén)牽頭審核，并頒發(fā)相應核準/備案文件，實(shí)踐中將上述手續流程稱(chēng)為ODI備案。

P2

辦理ODI備案的必要性

如前所述，境內企業(yè)實(shí)施境外投資行為需進(jìn)行ODI申報，其中赴香港、澳門(mén)、臺灣地區投資參照境外投資管理規定執行。故實(shí)踐中包括設立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過(guò)協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見(jiàn)的境外投資活動(dòng)均涉及該項備案。寬泛地說(shuō)，在完成ODI備案后，境內企業(yè)即打通了境內外資產(chǎn)流通的合法渠道，利于境內企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續實(shí)現包括境外上市等目標奠定了基礎。

不辦理ODI備案的后果

1、資金進(jìn)出受限

完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規的方式實(shí)現資金出/入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體的利潤紅利返程亦會(huì )受限。
2、無(wú)法完成返程投資若境內企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理ODI備案手續，則無(wú)法完成返程投資，這對于未來(lái)有海外上市規劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。
3、無(wú)法享受政府補貼和獎勵若未辦理ODI備案手續，境內企業(yè)無(wú)法享受我國政府相關(guān)補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。
4、懲戒措施未辦理ODI備案即進(jìn)行境外投資的，境內主體將在一定時(shí)限內被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門(mén)有權責令境內主體中止或停止實(shí)施該項目并限期改正，對境內主體及有關(guān)責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

P3