根據了解有很多個(gè)人及公司，未經(jīng)備案及審核，直接設立海外公司，直接持有境外公司的股權，這個(gè)是不合規的，暫時(shí)沒(méi)有被嚴肅追究。涉及較大的國內資金去海外實(shí)際投資，沒(méi)有 ODI 備案，資金無(wú)法通過(guò)銀行合規轉到境外，后續較大的投資回報要合規回流，也會(huì )面臨重重困難。

特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業(yè)來(lái)說(shuō)，未提前申請 ODI 備案而設立海外公司，會(huì )涉及合規上的重大瑕疵，影響后續的業(yè)務(wù)開(kāi)展。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：國內公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續之后，就可以按照投資額把內地資金，直接匯到境外公司。這家境外公司經(jīng)營(yíng)的盈利，也可以隨時(shí)匯回國內公司，沒(méi)有額度限制。  

1、發(fā)改委立項向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
2.商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
3.外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
境外投資備案主要需要取得國家發(fā)展和改革委員會(huì )（簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監管）的外匯登記程序。

申請 ODI，有哪些注意事項？

境內公司成立>1 年；

凈資產(chǎn)回報>5%；

資產(chǎn)負債率投資額）；

境內主體行業(yè)與境外公司行業(yè) :

不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂(lè )業(yè)、 體育俱樂(lè )部、金融類(lèi)、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。

境外投資備案所需材料

1、境內投資的主體信息

2、境內投資主體(深圳公司)較近上一年的財務(wù)報表

3.上一年度審計報告;

4.董事會(huì )/執行董事決議;

5.項目盡職調查報告(包括經(jīng)濟技術(shù)、法律、財務(wù)、社區、環(huán)境等盡職調查)

6.前期工作落實(shí)情況說(shuō)明